2023_GR_00184 - Kerkfabriek Heilige Jan Bosco - Budget 2024 - Kennisneming

De kerkfabriek Heilige Jan Bosco verklaart het budget 2024 als volgt:

Exploitatie 

Ontvangsten
Aan de ontvangstenzijde sporen de kredieten met een totaal van 14.158,37 euro volledig met het MJP 2024. De opbrengst van de omhalingen wordt voorzien op 2.035 euro, de door te betalen woningvergoeding van de bedienaar van de eredienst op 4.472,99 euro en de ontvangst van de GSM-mast in de toren van de kerk op 6.420 euro, om de belangrijkste ontvangsten te noemen. 

In totaal stijgen de exploitatieontvangsten tegenover het budget 2023 met 97,43 euro of 0,69 %. In de rekening 2022 bedroegen de exploitatieontvangsten 14.146,31 euro, wat 12,06 euro minder is dan de begrote ontvangsten voor 2024. 

Uitgaven
De  uitgaven schat de kerkraad in op 90.512,45 euro, wat 2.010,37 euro minder is dan in het MJP 2024, door de verlaging van het krediet voor de terugbetaling van de leningen met 2.000 euro tot 17.600 euro.

Zoals toegestaan in de afsprakennota en in overeenstemming met het MJP 2024 wordt een indexering van 2 % toegepast voor de loonkosten en verzekeringen. De afzonderlijke uitgavenkredieten liggen zoveel mogelijk in de lijn van het budget 2023 of het MJP 2024.  

De uitgavenkredieten van de exploitatie stijgen met 1.549,22 euro of 1,74 % tegenover de begroting 2023 en met 9.008,92 euro of 11,05 % tegenover de gerealiseerde exploitatieuitgaven in de rekening 2022 (81.503,53 euro). In dienstjaar 2022 was er een onvolledige personeelsbezetting (1 van de 2 kosterfuncties 8 maanden niet ingevuld). 

De exploitatietoelage wordt na verrekening van het exploitatietekort op het eigen dienstjaar (76.354,08 euro) en het gecorrigeerd overschot K met betrekking tot de vorige dienstjaren (6.146,38 euro) geschat op 70.207,70 euro, waardoor het MJP wordt nageleefd (toegestane exploitatietoelage van 78.364,45 euro). 

Investeringen 

De kerkraad verschuift 12.495,51 euro (op basis van de afrekening 2022) van de op het MJP 2022 voorziene 20.000 euro investeringskredieten door naar het budget 2024 voor initiatieven in verband met de modulaire inrichting van de kerk (hoofdfunctie eredienst). Op het budget en MJP 2024 worden bovendien 20.000 euro investeringen voorzien voor de inrichting van een multifunctionele ruimte aan de inkom van de kerk dienstig voor de uitvaartliturgie, passanten, eerste communie- of vormselgroepen, bezinningsgroepen, kampjeugd of concertgangers, inclusief een stapelplaats voor stoelen (hoofdfunctie gebouwen van de eredienst).  Dit brengt de investeringsuitgaven op de begroting 2024 op 32.495,51 euro.

De investeringsuitgaven worden gefinancierd door leningsontvangsten van 25.985,80 euro en via het investeringsoverschot van 6.509,71 euro op de rekening 2022 (Y-waarde).  

Het budget 2024 boekt ook het investeringsoverschot van 20.728,40 euro op het gewijzigd budget 2023 (Y’-waarde), maar hiermee kan bij de financiering van de investeringen geen rekening worden gehouden. Dit heeft nog betrekking op het overschot van de rekening 2021 (14.014,20 euro) en van de gewijzigde begroting 2022 (6.714,20 euro). Beide resultaten zijn echter reeds vervangen door het werkelijk overschot van de rekening 2022 van 6.509,71 euro en kunnen niet opnieuw als financieringsbron dienen. 

De formule Y + Y’  om het resultaat van de voorgaande dienstjaren in te schatten (6.509,71 euro + 20.728,40 euro = 27.238,11 euro) creëert dus een kunstmatig overschot op de begroting 2023 van 20.728,40 euro (Z-waarde). In werkelijkheid is de begroting 2024 in evenwicht.

Het budget 2024 blijft binnen de grenzen van het bedrag dat werd opgenomen in het goedgekeurde meerjarenplan, waardoor de gemeenteraad enkel akte dient te nemen.

Het Decreet over het lokaal bestuur

Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten.

Collegebeslissing van 6 oktober 2023.